2011年11月证券从业资格考试证券发行与承销 历年真题及答案解-第1章
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要求。）
1．1998年【】出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，由发行审核委员会审核，中国证监会批准。
A．《公司法》
B．《证券交易法》
C．《中华人民共和国证券法》
D．《国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》
【答案解析】答案为C。1998年《中华人民共和国证券法》出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准。
2．我国金融债券的发行始于【】。
A．1985年
B．1982年
C．1983年
D．1994年
【答案解析】答案为A。我国经济体制改革后，国内发行金融债券的开端为1985年由中国工商银行、中国农业银行发行的金融债券。
3．证券公司如属于《公司法》界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据《证券法》的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的【】。
A．20％
B．30％
C．40％
D．50％
【答案解析】答案为C。证券公司如属于《公司法》界定的股份有限公司和有限责任公司，则根据《证券法》的规定，其累计发行的债券总额不得超过公司净资产额的40％。在此限定规模内，具体的发行规模由发行人根据其资金使用计划和财务状况自行确定。
4．以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过【】亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达【】以上。
A．3；15％
B．3；25％
C．4；15％
D．4；25％
【答案解析】答案为C。以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，要符合拟向社会发行的股份达公司股份总数的25％以上的规定；若拟发行的股本总额超过4亿元人民币的。则其拟向社会发行股份的比例应达15％以上。
5．股东大会的普通决议不包括【】。
A．董事会和监事会的工作报告
B．公司章程的修改
C．公司董事会拟定的利润分配方案
D．公司的年度报告
【答案解析】答案为B。公司章程的修改属于特别决议。
6．公司一次配股发行股份总数不得超过该公司前一次发行并募集股份后其股份总数的【】。
A．20％
B．30％
C．40％
D．35％wＷＷ。KＡo8。Cc
【答案解析】答案为B。《公司法》规定，公司一次配股发行股份总数不得超过该公司前一次发行并募集股份后其股份总数的30％。
7．公司应当自作出减少注册资本决议之日起【】日内通知债权人，并于【】日内在报纸上公告。
A．10；20
B．10；30
C．20；30
D．15；30
【答案解析】答案为B。《公司法》规定，公司应当自作出减少注册资本决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。
8．单独或者合并持有公司表决权股份总数【】以上的股东或者监事会提议董事会召开临时股东大会时，应以书面形式向董事会提出会议议题和内容完整的提案。
A．5％
B．10％
C．3％
D．49％
【答案解析】答案为C。《公司法》规定，单独或者合并持有公司表决权股份总数3％以上的股东或监事会有权向董事会提出会议议题。
9．资产评估的主要方法不包括【】。
A．账面折扣法
B．重置成本法
C．现行市价法
D．收益现值法
【答案解析】答案为A。在设立股份有限公司时，境内评估机构应当对投入股份有限公司的全部资产进行资产评估。评估的方法主要有重置成本法、现行市价法和收益现值法三种。
10．发行人应披露的高级管理人员的内容不包括【】。
A．姓名
B．国籍
C．境外居住权
D．配偶姓名
【答案解析】答案为D。高级管理人员的配偶姓名无需披露。＇page＇
11．发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的，中国证监会要对其进行处罚。下列不属于违反该项所作出的处罚的是【】。
A．责令改正
B．警告
C．罚款
D．取消承销资格
【答案解析】答案为D。发行人及其承销商违反规定向参与认购的投资者提供财务资助或者补偿的，中国证监会可以责令改正；情节严重的，处以警告、罚款。
12．在招股说明书中，发行人应披露其发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括【】。
A．发行人股本结构的历次变动情况
B．所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况
C．外资股份（若有）持有人的有关情况
D．发行人执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革
【答案解析】答案为B。在招股说明书中，发行人应披露其发起人的基本情况，主要包括所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况。
13．《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，上市公司应当在募集资金到账届【】内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
A．1周
B．2周
C．1个月
D．半年
【答案解析】答案为B。募集资金管理情况是持续督导的一个重要内容，以上海证券交易所为例，《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，上市公司应当在募集资金到账后2周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
14．首次公开发行股票，关于发行人关联方情况的披露，发行人应披露发起人、持有发行人5％以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况，实际控制人应披露到最终的【】为止。
A．法人
B．实际控制人的上一级单位
C．关联人
D．国有控股主体或自然人
【答案解析】答案为D。首次公开发行股票，关于发行人关联方情况的披露，发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5％以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。
15．首次公开发行股票的信息披露中，发行人应根据交易的性质和频率，按照【】分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。
A．大额和小额
B．经常性和偶发性
C．重要和非重要
D．长期和短期
【答案解析】答案为B。首次公开发行股票的信息披露中，发行人应根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定披露关联方、关联关系和关联交易。根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。
16．上市公司及其控股股东或实际控制人最近【】内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。
A．6个月
B．12个月
C．2年
D．3年
【答案解析】答案为B。上市公司存在下列情形之一的，不得公开发行证券：（1）本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；（2）擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正；（3）上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责；（4）上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为；（5）上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见；（6）严重损害投资者的合法权益和社会公共利益的其他情形。
17．上市公司所属企业境外上市的条件之一是上市公司最近【】年连续盈利。
A．1
B．2
C．3
D．4
【答案解析】答案为C。上市公司所属企业申请境外上市的，须满足在最近3年连续盈利。
18．在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在【】个工作日内作出是否受理的决定。
A．5
B．7
C．10
D．14
【答案解析】答案为A。在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在5个工作日内作出是否受理的决定。
19．上市公司增发股票时，刊登网上发行中签结果公告的时间是【】日。
A．T＋1
B．T＋2
C．T＋3
D．T＋4
【答案解析】答案为D。上市公司增发股票时，刊登网上发行中签结果公告的时间是T＋4日。
20．上市公司公开发行新股的基本条件之一是公司在最近【】个年度内财务会计文件无虚假记载。
A．1
B．2
C．3
D．4
【答案解析】答案为C。《证券法》第十三条规定，上市公司公开发行新股，必须具备下列基本条件：（1）具备健全且运行良好的组织机构；（2）具有持续盈利能力，财务状况良好；（3）公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；（4）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。＇page＇
21．公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少【】名有从业资格的人员签署。
A．1
B．2
C．3
D．5
【答案解析】答案为B。公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少两名有从业资格的人员签署。
22．上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前【】个交易日公司股票交易均价。
A．10
B．20
C．30
D．15
【答案解析】答案为B。上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价。交易均价的计算公式为：董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价=决议公告日前20个交易日公司股票交易总额/决议公告日前20个交易日股票交易总量。
23．上市公司新股发行申请的审核意见由【】作出。
A．中国证监会
B．股票发行审核委员会
C．国务院证券委员会
D．证券业协会
【答案解析】答案为B。新股发行申请的审核意见由股票发行审核委员会作出。
24．新股发行的信息披露中，关于债券方面的披露，说法错误的有【】。
A．发行人应披露最近1期期末的主要债项
B．发行人应披露最近3期期末的主要债项
C．银行借款
D．贷款用途
【答案解析】答案为B。新股发行披露最近1期末的主要债项，所以B选项错误。
25．上市公司【】的，中国证监会不予核准其发行申请。
A．最近5年内有重大违法违规行为
B．公司在最近5年内财务会计文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
C．招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
D．存在与股东及股东的附属公司或者个人债务进行交易的行为
【答案解析】答案为C。招股文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，中国证监会不予核准其发行申请。
26．下列描述属于招股说明书中发行披露的相关股本的情况的是【】。
A．持股量列前10名的自然人股东及其在发行人处担任的职务
B．发行人执行社会保障制度住房制度改革、医疗制度改革的情况
C．内部职工股发生过转移或交易的情况
D．内部职工股的审批及发行情况
【答案解析】答案为A。在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括：（1）本次发行前的总股本、本次发行的股份以及本次发行的股份占发行总股本的比例；（2）前十名股东；（3）前十名自然人股东及其在发行人处担任的职务。
27．对上市公司公开发行新股进行核查的内核小组通常由【】名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性。
A．5～10
B．5～15
C．8～15
D．8～10
【答案解析】答案为C。对上市公司公开发行新股进行核查的内核小组通常由8～15名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性；公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员。此外，内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员。
28．发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作【】，提醒投资者给予特别关注。
A．“重大风险提示”
B．“投资风险提示”
C．“风险提示”
D．“重大事项提示”
【答案解析】答案为D。发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。
29．保荐人更换保荐代表人的，应当通知发行人，并在【】个交易日内向交易所报告，说明原因并由发行�
